חיפוש מאמרים

11712 מאמרים - מנוע לחיפוש מאמרים - פרסום מאמרים חינם

חפש מאמרים המתחילים באות:    א  ב  ג  ד  ה  ו  ז  ח  ט  י  כ  ל  מ  נ  ס  ע  פ  צ  ק  ר  ש  ת 

    עמוד הבית
»   הוסף מאמר חינם!
»   קישורי מידע
»   הוסף למועדפים
»   הפוך לדף הבית
»   צור קשר
»   פרסום באתר
»   מאמר מעניין בנושא:
עוויתות ואפילפסיה בחיות





    קישורי טקסט (לפרטים)




, , ,
קישור טקסט ממומן | לפרסום -לחץ כאן
עד 15% הנחה על השכרת רכב בחו"ל, מהחברות הגדולות בעולם, לחצו ל Rentingcar

הזמנת מלונות ביעדים האטרקטיבים ביותר ללא עמלות הזמנה!
מאמרים נוספים: הלבנת הון חוק עבירה רכוש

נושא המאמר: חילוט לפי חוק איסור הלבנת הון
מאת: אלי דורון, עו"ד - ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח) eli-doron@taxlawyers.co.il    שמור מאמר למועדפים


אלי דורון, עו"ד - ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח) eli-doron@taxlawyers.co.il

מטרת חוק איסור הלבנת הון, הנה לאסור על ביצוע פעולות של הלבנת הון והטלת חובות דיווח מוגברות על תנועות הון. ככלל, מגדיר החוק כעבירה של הלבנת הון, פעולה הנעשית ב"רכוש אסור" מתוך כוונה להסתיר את מקורו, זכות בעליו וכד'. רכוש אסור הוא, ככלל, רכוש שנעברה בו או שהתקבל כתוצאה מבצועה של עבירה, המנויה בתוספת לחוק ( "עבירת מקור"). מבחינת גבולותיה ה"טריטוריאליים" של ההוראה, קובע החוק כי יראו כעבירת מקור, גם עבירה כאמור שנעברה בחו"ל ובלבד שהיא עבירה באותה מדינה.

החוק אוסר על פעולות שנעשו ברכוש אסור, תוך כוונה להסתיר את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקום הרכוש או את תנועותיו. הרשות למלחמה בהלבנת הון מעוניינת להתחקות אחר רכוש אסור שמקורו במישרין או בעקיפין בדבר עבירה, כלומר רכוש ששימש לביצוע עבירה או רכוש אשר איפשר ביצוע עבירה (שהנה עבירת מקור). היות והסנקציות בחוק מפנות לחוק העונשין, נדרשת ידיעה מצד עושה הפעולה כי הרכוש הוא "רכוש אסור".

החוק גורר אחריו שורה ארוכה של סנקציות כבדות משקל כנגד אדם שהורשע, כגון מאסר של עד עשר שנים וקנסות. מעבר להרשעת אדם בגין פעולות ברכוש אסור או מסירת מידע כוזב לפי חוק העונשין, כוללים האמצעים המיועדים למניעת הלבנת הון סמכויות בדבר תפיסה והחרמה של רכוש, ניהול מעקב שוטף ואכיפת חובות דיווח לגבי פעולות פיננסיות שונות.

החוק מאפשר לבתי המשפט לקבוע כי יחולט רכוש מתוך רכושו של הנידון בשווי הרכוש בו נעברה העבירה וכן רכוש ששימש לביצוע העבירה או שאיפשר את ביצועה או שיועד לכך. כמו כן רשאי ביהמ"ש לצוות כי יחולט כל רכוש שהושג במישרין או בעקיפין כשכר העבירה או שיועד לכך.

החוק מגדיר את רכושו של הנידון באופן רחב מאוד, ככל רכוש אשר נמצא בחזקתו, בשליטתו או בחשבונו, זאת לאור העובדה כי במקרים רבים הועבר הרכוש מיד לאחר ביצוע העבירה לגורם אחר. במידה ולא נמצא רכושו של הנידון מספיק למימוש צו החילוט במלואו, רשאי ביהמ"ש לצוות על מימושו של הצו מתוך רכוש של אדם אחר, בתנאי שהנידון שהורשע מימן את רכישתו או שהעבירו לאותו אדם בלא תמורה.

כל אלה עלולים לגרום לפגיעה קשה בזכויות הבסיסיות של הפרט. על כן ביהמ"ש אמור לספק לרשויות המדינה כלים לעשיית איזון נכון בין מטרות החוק לבין זכויות הפרט.

מלבד הפן הענישתי, מטרת החילוט היא לפגוע בתשתית הכלכלית עליה נשענת פעילותם של העבריינים. יתר על כן, להחרמה זו ישנו ערך הרתעתי לא מבוטל.

קיימים מס' סייגים לחילוט. כך לדוגמה החוק אינו מאפשר לחלט רכוש כאשר צד שלישי הוכיח כי יש לו זכויות ברכוש המחולט והוא לא ידע כי הרכוש שימש לביצוע עבירה. חריג נוסף הוא איסור לצוות על חילוט כאשר הוכח כי לבעל הרכוש שיחולט ולבני משפחתו הגרים עמו לא יהיו אמצעי מחיה סבירים ומקום מגורים סביר. כמו כן קיים איסור על חילוט מטלטלין שאינם ניתנים לעיקול לפי חוק ההוצאה לפועל.

בהמשך קובעים הסעיפים הוראות פרוצדורליות לעניין בקשה להורות על ביטול חילוט על ידי מי שלא הוזמן להשמיע טענותיו לעניין צו החילוט , ערעור של מי שטוען לזכות ברכוש שחולט, חילוט רכוש אחר במקום רכוש שלא אותר וכן תקנות לעניין סדרי דין בעניין בקשה לצו חילוט, וכיו"ב.

טענה רווחת בקרב נידונים שהורשעו היא כי במהלך השנים נוצר ערבוב של כספים כשרים ובלתי כשרים. עמדת ביהמ"ש לעניין זה כי הנטל על העבריין להוכיח מהו החלק שאינו "רכוש אסור".

התוצאה הישירה של החילוט היא שלילת כל הזכויות ברכוש המוחרם מהבעלים המקורי ולטובת המדינה. על כן, לא יצווה ביהמ"ש על חילוט רכוש, אלא לאחר שנתן לנידון, לבעל הרכוש, למי שהרכוש נמצא בחזקתו או בשליטתו, או לכל הטוען לזכות ברכוש הזדמנות להשמיע טענותיהם.

חוק יסוד: כבוד האדם וחירותו קובע כלל ערכי, כי אין פוגעים בקניינו של אדם. על כן צריכה פעולת הרשות לעמוד במבחן המידתיות הקבוע בחוק.

במידה ואדם שאינו הנידון שהורשע, טוען לזכות ברכוש, רשאי ביהמ"ש לקבוע כי הדיון בחילוט יהיה בהליך אזרחי נפרד. בכל מקרה, ביהמ"ש לא יצווה על חילוט רכוש אשר מומן ע"י מבצע העבירה טרם ביצוע העבירה שבשלה הורשע היות וסמכות ביהמ"ש לצוות על חילוט קיימת רק ביחס לסכומים שהינם כספי עבירה.


רמת גן: רח' החילזון 12, (בית הקריסטל)
טל': 03-6127446, פקס: 03-6127449
חיפה: שדרות המגינים 58
טל': 04-8526693 פקס: 04-8555976
רומניה: רח' סטפאן פרוטופופסקו 6 בוקרסט
שאלות לגבי המאמר ניתן להעביר למייל:
eli-doron@taxlawyers.co.il




מאמר זה נוסף לאתר "ארטיקל" מאמרים ע"י אלי דורון, עו"ד - ירון טיקוצקי, עו"ד (רו"ח) eli-doron@taxlawyers.co.il שאישר שהוא הכותב של מאמר זה ושהקישור בסיום המאמר הוא לאתר האינטרנט שבבעלותו, מפרסם מאמר זה אישר בפרסומו מאמר זה הסכמה לתנאי השימוש באתר "ארטיקל", וכמו כן אישר את העובדה ש"ארטיקל" אינם מציגים בתוך גוף המאמר "קרדיט", כפי שמצוי אולי באתרי מאמרים אחרים, מלבד קישור לאתר מפרסם המאמר (בהרשמה אין שדה לרישום קרדיט לכותב). מפרסם מאמר זה אישר שמאמר זה מפורסם אולי גם באתרי מאמרים אחרים בחלקו או בשלמותו, והוא מאשר שמאמר זה נוסף על ידו לאתר "ארטיקל".

צוות "ארטיקל" מצהיר בזאת שאינו לוקח או מפרסם מאמרים ביוזמתו וללא אישור של כותב המאמר בהווה ובעתיד, מאמרים שפורסמו בעבר בתקופת הרצת האתר הראשונית ונמצאו פגומים כתוצאה מטעות ותום לב, הוסרו לחלוטין מכל מאגרי המידע של אתר "ארטיקל", ולצוות "ארטיקל" אישורים בכתב על כך שנושא זה טופל ונסגר.

הערה זו כתובה בלשון זכר לצורך בהירות בקריאות, אך מתייחסת לנשים וגברים כאחד, אם מצאת טעות או שימוש לרעה במאמר זה למרות הכתוב לעי"ל אנא צור קשר עם מערכת "ארטיקל" בפקס 03-6203887.

בכדי להגיע לאתר מאמרים ארטיקל דרך מנועי החיפוש, רישמו : מאמרים על , מאמרים בנושא, מאמר על, מאמר בנושא, מאמרים אקדמיים, ואת התחום בו אתם זקוקים למידע.

 

 






 

 להשכיר רכב

 הזמנת מלון בחו"ל

 הזמנת מלון בישראל

 אתר איי יוון

 מדריך איטליה

 מלונות בניו יורק

 מדריך לאס וגאס

 המלצות על נופש

 המלצות על פריז

נדל"ן ביוון


 
 
 

 

איי יוון | אתונה |  עסקים למכירה | גרפולוגיה משפטית | כרתים | איטליה | הזמנת מלון | מטבחי יוקרה | חבל זגוריה | זמן טיסה |  הזמנת טיסה | השכרת רכב בחו"ל

 



ארטיקל מאמרים 2015 - 2006  clickgoseo@gmail.com מנוע חיפוש מאמרים ארטיקל, כבר בן 8 שנים!

After almost a year of wearing a Rolex Submariner rolex replica uk 114060 watch, I've come to at least one conclusion - this is a darn tough timepiece to beat. To own a Rolex watch for many replica watches sale people is an aspiration. The power of the Swiss company is that it has created a demand for the name, in many ways, more so than the products they produce. People often come to me and rolex replica say, "Ariel, I want a Rolex." I usually respond with, "OK, what Rolex do you want?" The answer is, "I don't know, that is why I need your rolex replica help, I need you to help me choose one." The message there is that Rolex is a company whose image in many ways is louder than its products. But at aBlogtoWatch, product is everything. The good news is that when it comes to product, Rolex watches rolex replica sale rarely let you down. If anyone asks me why Rolex is such a successful brand I often point out that "their products are actually really good."